Возврат подотчетных сумм по авансовому отчету

Видео по теме

Порядок отражения в учете расходов командированного работника зависит от цели командировки. Если командировка необходима для нужд основного вспомогательного или обслуживающего производства, то расходы работника отражаются проводкой: Дебет 20 23, 29 Кредит 71 списаны расходы по командировке, необходимой для нужд основного вспомогательного, обслуживающего производства. Если командировка связана с управленческой деятельностью организации например, проверка деятельности филиала, участие в собрании акционеровто расходы отражаются записью: Дебет 26 Кредит 71 списаны расходы по командировке, необходимой для управленческих нужд организации.

Если командировка была связана каак продажами товаров или готовой продукции, то расходы по ней отражаются записью: Дебет 44 Кредит 71 списаны расходы по командировке, связанной с продажей товаров или готовой продукции.

Порядок выдачи наличных средств из кассы предприятия

Затраты на командировку, связанную с приобретением того или иного имущества, увеличивают его стоимость. Такие затраты отражаются проводкой: Дебет 08 07, 10, 41 Кредит 71 списаны затраты по командировке, связанной с покупкой нематериальных активов или основных средств материалов, товаров.

Если работник организации ездил в командировку, связанную с возвратом привожу ссылку транспортировкой бракованной продукции, расходы по ней отражаются записью: Дебет 28 Кредит 71 списаны расходы по командировке, связанной с возвратом и транспортировкой бракованной продукции. Если командировка связана с получением организацией прочих доходов например, заключение работником договора о предоставлении имущества организации в арендуто расходы командированного лица списывают проводкой: Дебет Кредит 71 списаны расходы по командировке, связанной с получением организацией прочих доходов.

Такая же проводка делается, если работник оплатил в командировке те или иные расходы непроизводственного характера например, страница на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, развлечений и. Сумму НДС по командировочным расходам списывается проводками: Дебет 19 Кредит 71 учтена сумма НДС по командировочным расходам; Дебет 68 субсчет "Расчеты по НДС" Кредит 19 произведен налоговый вычет на основании счетов-фактур, полученных от поставщиков товаров работ, услуг.

Сумма НДС по расходам непроизводственного характера к вычету не принимается. Такая сумма списывается проводкой: Дебет Кредит 19 списан НДС по расходам непроизводственного характера.

Если работник израсходовал в командировке сумму большую, чем выданный здесь, то эту сумму ему необходимо возместить. Такая операция отражается записью: Дебет 71 Кредит возмещены работнику затраты по командировке, превышающие ранее выданный аванс.

Неправомерная выдача подотчетных сумм

Если работник возвращает суммы неизрасходованного аванса в кассу организации, делают запись: Дебет Кредит 71 оприходованы денежные средства, не израсходованные работником и возвращенные в кассу организации. Что понимается под дебиторской и кредиторской задолженностью?

как отразить сумму неиспользованной подотчетной суммы

Каким образом осуществляются расчеты с поставщиками и подрядчиками? Каким образом осуществляются расчеты с покупателями и заказчиками?

Неоформление заявлений на выдачу подотчетных сумм

Авансовый положено составлять тогда, когда подотчетник принес подтверждения о потраченных средствах чеки и остаток сдал в кассу. Если подотчетник "гуляет" с чужими деньгами, обычно начисляется налог и сумма вычитается из зарплаты сотрудника. В 1С это делается ручной операцией.

Проводки должны знать бухгалтера. Подобные вопросы сперва стоит рассматривать в правовом поле, а затем в техническом. При наличии подписки ИТС всегда можно обратиться в службу поддержки 1С. Если бухи считают, что они все знают и всегда правы, в таких случаях я говорю, что могу сделать все что угодно любой каприз за ваши деньгино ответственность остается на вас на бухгалтерах.

Возврат подотчетных сумм

Штрафы их немного "остужают". Исходя из того что расходования денежных средств не произошло, расходов организация не понесла, то и составлять авансовый отчет нет необходимости. В этом случае на сумму аванса достаточно оформить приходно-кассовый ордер, указав подотчетнй основании "возврат неиспользованных подотчетных сумм". Арбитры посчитали, что не составлять авансовый отчет в связи с возвращением полученных денежных средств в полном объеме в кассу предприятия правомерно.

Когда составляется отчет об использовании средств

Однако в этом случае налоговики могут расценить выданные суммы денег как беспроцентный заем, а значит, потребовать начислить НДФЛ с материальной выгоды. С данным требованием неиспользованноц можно поспорить.

как отразить сумму неиспользованной подотчетной суммы

Данное мнение также подтверждает судебная практика Постановление ФАС Центрального округа от 8 января г.

Читайте также:
Виза начальника отдела на заявлении об увольнении
Как продать квартиру с прописанным ребенком
Последствия отказа от гражданства рф
Упрощенная регистрация права собственности

1 комментариев